• 「旧NISA」は、2023年までのNISA制度のことを指します。
  また、「一般NISA」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」は旧NISA制度のことを指します。

新NISAと旧NISAの比較（2024年1月時点）

• 当行で取扱う商品は投資信託のみです。信託期間20年未満、高レバレッジ型、毎月分配型の投資信託などは除外
  参考：金融庁＞NISA特設ウェブサイト

新NISAのポイント

ポイント1非課税保有期間は無期限。いつでも売却可能

保有期間に期限はありません。また、いつでも売却可能です。

ポイント2

年間投資枠は最大360万円

年間投資枠は、成長投資枠が240万円、つみたて投資枠が120万円で、合計年間最大360万円の投資が可能です。

ポイント3

非課税保有限度額1,800万円

一人当たりの投資枠は、1,800万円です。そのうち成長投資枠は 1,200万円。1,800万円すべてをつみたて投資枠で利用することも可能です。

ポイント4

売却すると翌年に投資枠が復活

新NISAでは、保有する商品を売却した場合、買付時の金額分の投資枠が翌年から再利用できます。
年間投資枠360 万円の上限を超える枠の再利用はできません。

ポイント5

成長投資枠とつみたて投資枠併用可

成長投資枠とつみたて投資枠は、併用することができます。

新NISAの口座開設について

2023年までにNISA口座を開設された方

すでに、旧NISA口座をお持ちの方は、2024年1月に新NISA口座が自動的に開設されます。
※2024年1月1日時点で18歳である方のジュニアNISA口座を含みます。

これからNISA口座を開設される方

旧NISA口座をお持ちでない方は、NISAを利用するために口座開設のお手続きが必要です。

旧NISAの取扱いについて

旧NISA口座では2024年1月から新規の買付けはできなくなりますが、
非課税保有期間（つみたてNISA：20年間・一般NISA：5年間）中の配当等や譲渡益は引き続き非課税となります。

• 旧NISA口座で保有する投資信託等は、非課税保有期間が終了すると、課税口座（特定口座又は一般口座）に払い出されます。
• 一般NISAでは非課税保有期間が満了した場合やジュニアNISA利用者が成人を迎えた場合など、翌年分の非課税管理勘定にロールオーバーすることができましたが、一般NISA・ジュニアNISAから新NISAへのロールオーバーはできません。

NISA口座の開き方

NISA口座開設のお申込み

NISA口座開設の申込書類と「本人確認書類」等をご提出いただきます。

現住所を確認するため、運転免許証等の本人確認書類をご用意ください。（詳しくは窓口でご確認ください。）

• 北日本銀行に投資信託口座をお持ちでないお客さまは、同時に投資信託口座の開設が必要です。

NISA 口座開設

NISA口座が開設され、お取引（投資信託のご購入）が可能となります。

• NISA口座開設後、当行から税務署に対してNISA口座の二重開設がないことを確認します。二重開設が確認された場合は、開設されたNISA口座は無効となります。また、NISA口座で買付けた投資信託は当初より課税口座で買付けたものとして取り扱われますのでご注意ください。
• 他の金融機関で開設済みのNISA口座を当行に変更する場合はお手続き方法が異なります。詳しくは窓口でご確認ください。

新NISA Q&A

新NISAをスタートすると旧NISAで保有している株式・投資信託等はどうなりますか？

旧NISAの非課税保有期間（一般NISA：最長5年、つみたてNISA：最長20年）の満了まで保有することが可能です。
ただし、旧NISAで保有している商品の新NISAへの移管は認められていません。

2023年までに一般NISA、つみたてNISA口座を開設している場合も、新たに新NISA口座開設申込が必要ですか？

2023年までにNISA口座（一般・つみたて）を開設しているお客さまは、新制度開始時に新NISA口座が自動で開設されますので、新たにお申込みいただく必要はございません。

つみたてNISAで購入しているファンドを、新NISAの「つみたて投資枠」でも引き続き購入することは可能ですか？

つみたてNISA対象商品は、新NISA制度「つみたて投資枠」の対象商品となりますので、引き続き購入することが可能です。

ジュニアNISAはどうなりますか？

ジュニアNISAは2023年で終了し、新NISAでは18歳未満の方は対象となりません。
ジュニアNISAで投資した商品については、非課税期間（5年）終了後、自動的に継続管理勘定に移管され、18歳になるまで非課税で保有することが可能です。

新NISAで成長投資枠とつみたて投資枠を別々の金融機関で利用することはできますか？

旧NISA 制度同様、新NISA 制度における非課税口座は1 つしか保有できません。複数の金融機関で口座開設はできません。

「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を同時に利用することは可能ですか？

可能です。『成長投資枠』は年間240 万円、『つみたて投資枠』は年間120 万円までの購入が可能です。
非課税保有限度額（総枠）として2 つの投資枠を合わせて、取得価額ベースで1,800 万円まで保有できます。また、どちらか一方のみの利用も可能ですが、『成長投資枠』では、非課税保有限度額（総枠）のうち、1,200 万円までしか購入できない、などの制限があります。

新NISA制度の「非課税保有限度額（総枠）が再利用できる」とはどういうことですか？

新NISA制度で購入したファンドを売却した場合、翌年にその分の非課税保有限度額（総枠）が復活するため、年間投資枠の範囲内で再利用が可能となります。
※簿価（＝取得価額）残高方式で管理

新NISAの成長投資枠やつみたて投資枠を年間の上限まで使い切れなかった場合、翌年以降に繰り越しできますか？

成長投資枠、つみたて投資枠ともに年間の上限まで使い切れなかった場合でも、その分を翌年に繰り越すことはできません。

NISA口座で保有する商品を売却して損失が生じた場合、他の口座で生じた利益と損益通算することはできますか？

NISA口座では、配当金や売却益等は非課税となる一方で、損失はないものとみなされるため、他の口座（特定口座・一般口座）で生じた利益との損益通算はできません。また、損失を翌年以降に繰り越しすることもできません。